Belastingaangifte doen is voor de meeste mensen een kwestie van één datum onthouden: 1 mei. Toch lopen er elk jaar duizenden mensen tegen een boete aan, meestal niet omdat ze niet wilden, maar omdat ze de brief over het hoofd zagen.
Hieronder staan alle termijnen op een rij. Voor particulieren, voor ondernemers, en voor de situatie waarin je al te laat bent.
De hoofdregel voor belastingaangifte doen: vóór 1 mei
De aangifte inkomstenbelasting over een kalenderjaar moet vóór 1 mei van het volgende jaar binnen zijn. Je kunt aangifte doen vanaf 1 maart, want dan staan de vooraf ingevulde gegevens klaar.
Doe je aangifte vóór 1 april, dan streeft de Belastingdienst ernaar je vóór 1 juli bericht te sturen. Krijg je geld terug, dan is dat een reden om niet te wachten.
Uitstel: tot 1 september
Red je 1 mei niet, vraag dan uitstel aan. Dat moet vóór 1 mei en je krijgt dan tot 1 september de tijd. Het is gratis en het kost je een paar minuten.
Laat je je aangifte door een belastingconsulent doen, dan valt die meestal onder de uitstelregeling voor consulenten. De aangiften worden dan gespreid over het jaar ingediend en je hebt aanzienlijk langer de tijd. Wel moet je je vóór 1 mei bij die consulent hebben aangemeld.
Let op: uitstel van aangifte is geen uitstel van betaling. Krijg je later een aanslag, dan kan de Belastingdienst belastingrente rekenen over de tussenliggende periode.
Wanneer moet je als ondernemer belastingaangifte doen?
Als ondernemer heb je met meer termijnen te maken dan alleen 1 mei.
- Btw-aangifte. Meestal per kwartaal, en dan binnen één maand na afloop van het kwartaal. Voor het eerste kwartaal is dat dus 30 april. Sommige ondernemers doen maandaangifte, een enkeling jaaraangifte.
- Inkomstenbelasting. Dezelfde datum als voor particulieren: vóór 1 mei, met uitstel tot 1 september.
- Vennootschapsbelasting. Heb je een bv, dan geldt een termijn van vijf maanden na afloop van het boekjaar. Bij een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar is dat vóór 1 juni.
- Loonaangifte. Heb je personeel, dan per loontijdvak, meestal per maand of per vier weken.
Die termijnen lopen door elkaar heen, en dat is precies waarom ondernemers vaker te laat zijn dan particulieren. Zie ook onze checklist belastingaangifte.
Te laat belastingaangifte doen: wat kost dat?
Je krijgt eerst een herinnering. Daarna een aanmaning, met tien werkdagen om alsnog te leveren. Reageer je dan nog niet, dan volgt een verzuimboete van € 469. Bij herhaling kan die oplopen tot € 6.709.
Daarna gebeurt er iets vervelenders: de Belastingdienst schat je inkomen zelf en legt een aanslag op. Die schatting valt zelden mee, en jij bent daarna aan zet om aan te tonen dat het anders zat.
Bij de btw gaat het sneller en kleiner: € 82 voor een te late aangifte en 3% van het bedrag bij een te late betaling, met een minimum van € 50.
Moet je aangifte doen als je geen brief hebt gehad?
Dit is de valkuil waar de meeste mensen in trappen. Geen uitnodiging betekent niet dat je geen belastingaangifte hoeft te doen.
Verwacht je dat je moet bijbetalen, dan ben je verplicht zelf om een aangiftebrief te vragen. Verwacht je geld terug, dan is aangifte doen niet verplicht maar wel verstandig, en dat kan tot vijf jaar terug.
Belastingaangifte doen na een bijzonder jaar
Er zijn situaties waarin aangifte doen bijna altijd loont, ook zonder uitnodiging:
- je hebt maar een deel van het jaar gewerkt, bijvoorbeeld als starter of afstudeerder
- je bent gestopt met werken of met pensioen gegaan
- je hebt hoge zorgkosten gehad
- je bent getrouwd, gescheiden of je partner is overleden
- je hebt een woning gekocht of verkocht
In al die gevallen klopt de inhouding op je loon vrijwel nooit precies, en dat werkt bijna altijd in jouw nadeel. Belastingaangifte doen levert je dan geld op in plaats van dat het je iets kost.
Veelgestelde vragen
Kan ik nog belastingaangifte doen over eerdere jaren?
Ja. Verwacht je geld terug, dan kun je tot vijf jaar terug aangifte doen. Had je moeten bijbetalen, dan ben je daartoe alsnog verplicht en is eerder beter, omdat de belastingrente doorloopt.
Wanneer krijg ik bericht na mijn aangifte?
Doe je aangifte vóór 1 april, dan streeft de Belastingdienst naar bericht vóór 1 juli. Daarna duurt het langer, en bij uitstel of een complexe aangifte kan het oplopen.
Ik heb uitstel, maar moet ik dan ook later betalen?
Nee. Uitstel geldt voor de aangifte, niet voor de betaling. Over een aanslag die later komt, kan belastingrente worden gerekend. Verwacht je te moeten bijbetalen, vraag dan een voorlopige aanslag aan.
Moet ik belastingaangifte doen als ik weinig heb verdiend?
Alleen als je bent uitgenodigd of als je moet bijbetalen. Maar juist bij een laag of wisselend inkomen krijg je vaak geld terug, dus doe hem toch.
Liever niet zelf de deadlines bewaken
Belastingaangifte doen kun je ook uitbesteden. Wij doen de aangiften voor ondernemers en particulieren en houden de termijnen in de gaten, inclusief het uitstel. Jij hoort van ons wanneer we iets nodig hebben, en verder niet.
Wij zijn administratiekantoor en belastingadviseur in Zoetermeer. Neem contact op of vraag een vrijblijvende offerte aan. Je krijgt binnen één werkdag antwoord.