Overstappen van Eenmanszaak naar BV: Ontdek het Verborgen Voordeel
Het is 2025 en je hebt net je inkomstenbelastingaangifte afgerond. Je weet precies wat je winst was en hoeveel belasting je hebt betaald. Misschien ben je je ook bewust geworden van de fiscale voordelen die je bent kwijtgeraakt. Dit is het perfecte moment om te evalueren of je huidige ondernemingsvorm nog bij je past. Is de eenmanszaak nog steeds de juiste keuze, of is het tijd om over te stappen naar een besloten vennootschap (BV)?
Deze overweging is voor veel ondernemers relevant, vooral nu de fiscale voordelen voor een eenmanszaak steeds verder worden afgebouwd. De overstap naar een BV kan niet alleen financiële voordelen opleveren, maar ook zorgen voor een professionelere uitstraling en betere bescherming van je privévermogen. Toch is het geen beslissing die je zomaar neemt. In deze blog helpen we je om een weloverwogen keuze te maken.
Waarom juist nú de overstap naar een BV overwegen?
Veel ondernemers denken pas aan de overstap naar een BV als de belastingaanslag binnen is. Dan is het eigenlijk al te laat. In 2025 is de zelfstandigenaftrek verder verlaagd naar €1.280 en de MKB-winstvrijstelling naar 12,7%. De belastingdruk stijgt voor veel ondernemers. Heb je groeiambities of wil je je risico beperken? Dan is dit een goed moment om te kijken of een BV fiscaal en juridisch beter bij je past.
Daarnaast speelt er meer dan alleen belastingdruk. De overheid stimuleert het ondernemerschap via andere wegen, maar bouwt aftrekposten voor zelfstandigen langzaam af. Hierdoor schuift het omslagpunt – het moment waarop een BV voordeliger wordt dan een eenmanszaak – langzaam naar beneden. Waar dit vroeger rond de €120.000 winst lag, zien we nu dat bij €90.000 à €100.000 winst een overstap al interessant kan zijn, afhankelijk van je situatie.
De bekende “€90.000-regel” klopt niet altijd
Veel websites en adviseurs noemen €90.000 winst als grens voor overstappen naar een BV. Maar die regel is te kort door de bocht. Wat niet wordt meegenomen:
- De kosten van oprichting en administratie van een BV.
- Verplichting tot een DGA-salaris (ten minste €56.000 in 2025, tenzij aantoonbaar lager).
- Jouw risicoprofiel, branche en toekomstplannen.
- Het effect van winstspreiding, pensioenopbouw en dividendbeleid.
De echte vraag is: waar wil jij naartoe met je onderneming? Groei, investering, verkoopbaarheid en aansprakelijkheid spelen allemaal een rol. Alleen door naar het totaalplaatje te kijken, kun je een goede beslissing nemen. Een rekentool of standaard vuistregel is zelden voldoende.
In welke situaties is een BV slimmer dan een eenmanszaak?
Een BV is vaak aantrekkelijk als je:Notariskantoor Mirjam Bos+1FIRM24.com+1
- Winst maakt van gemiddeld €100.000+ per jaar over meerdere jaren.
- Groeiplannen hebt met personeel of investeerders.
- Privévermogen wilt afschermen van zakelijk risico.
- Je bedrijf op termijn wilt verkopen of overdragen.
- In meerdere activiteiten of bedrijven wilt ondernemen via een holdingstructuur.
Voordelen van een BV:
- Beperkte aansprakelijkheid: je privévermogen is beschermd.
- Professionelere uitstraling naar klanten, partners of aanbestedingen.
- Fiscale flexibiliteit: winst binnen de BV laten en later pas dividend uitkeren.
- Mogelijkheid tot pensioenopbouw via de BV.
- Betere voorbereiding op verkoop of overdracht van je bedrijf.
Maar: een BV vraagt ook meer van je administratie, verplicht een salaris, en heeft een jaarrekeningplicht. Deze extra lasten zijn niet voor iedereen even haalbaar, zeker niet in de opstartfase of bij onregelmatige inkomsten.
Fiscale vergelijking in 2025
Eenmanszaak:
- Box 1 belasting (tot 49,5%) over de hele winst.
- Zelfstandigenaftrek: €1.280 (steeds lager).
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst.
- Relatief eenvoudige administratie.
BV:
- 19% vennootschapsbelasting (VPB) tot €200.000, daarboven 25,8%.
- Dividenduitkering belast met 26,9% in box 2.
- Salarisverplichting DGA: €56.000 tenzij anders bewezen.
- Mogelijkheid om winst in de BV te houden en spreiden over jaren.Boymans en Partners
- Meer fiscale stuurmogelijkheden en pensioenopties.
Wanneer je het salaris, de VPB en dividendbelasting slim op elkaar afstemt, kun je als DGA belasting besparen ten opzichte van een IB-ondernemer – mits je winst toereikend is.
Praktijkcase: twee vergelijkbare ondernemers, twee verschillende keuzes
Ondernemer A: winst €115.000, ambitie om te groeien, eerste medewerker in zicht. We hebben een BV met holdingstructuur opgezet. Daardoor kon hij winst reserveren, pensioen opbouwen en het ondernemersrisico beter afdekken.
Ondernemer B: winst €120.000, werkt alleen, geen groeiplannen. In dit geval bleef de eenmanszaak de voordeligste optie. De extra kosten van een BV wogen niet op tegen de voordelen.
Conclusie: de context bepaalt wat slim is, niet alleen de winst. Persoonlijke doelen, toekomstvisie en risicobereidheid spelen minstens zo’n grote rol als het getal op je winst- en verliesrekening.
