Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2025: Ontdek het Maximale Fiscale Voordeel voor Ondernemers
Als ondernemer is het essentieel om strategisch te investeren in je bedrijf. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt een aantrekkelijke manier om belastingvoordeel te behalen op zakelijke aankopen. In deze blog ontdek je hoe deze regeling werkt, welke voorwaarden van toepassing zijn en hoe je er optimaal gebruik van kunt maken.
Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
De KIA is een fiscale regeling die ondernemers stimuleert te investeren in bedrijfsmiddelen door een deel van de investering af te trekken van de winst. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting en houd je meer over om in je onderneming te steken.
Wat levert het op?
De hoogte van de investeringsaftrek hangt af van het totale investeringsbedrag in een kalenderjaar. In 2025 gelden de volgende bedragen:
| Totaal investeringsbedrag | Aftrekbedrag (KIA) |
|---|---|
| € 0 – € 2.900 | € 0 |
| € 2.901 – € 70.602 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 70.603 – € 130.744 | € 19.769 |
| € 130.745 – € 392.230 | € 19.769 – (7,56% van het bedrag boven € 130.744) |
| Vanaf € 392.230 | € 0 |
Voorwaarden voor de KIA in 2025
Niet elke investering komt in aanmerking. Er zijn enkele voorwaarden waaraan je moet voldoen:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- De investering betreft bedrijfsmiddelen die bestemd zijn voor langdurig gebruik binnen de onderneming. Denk aan machines, computers en kantoormeubilair.
- De minimale aanschafprijs per bedrijfsmiddel is € 450. Lagere bedragen worden als zakelijke kosten beschouwd.
- De totale investeringen in een kalenderjaar moeten tussen € 2.901 en € 392.230 liggen.
Niet alle bedrijfsmiddelen komen in aanmerking. Uitsluitingen zijn onder andere personenauto’s (tenzij gebruikt voor beroepsvervoer), grond, woonhuizen en goodwill.
Voor de meest actuele informatie is het aan te raden om de officiële website van de Belastingdienst te raadplegen.
Praktisch Voorbeeld: Hoe Werkt de KIA?
Stel, een fotograaf investeert in een nieuwe camera, lenzen en een laptop met een totale waarde van € 10.000.
- De investering valt tussen € 2.901 en € 70.602, waardoor 28 procent van de investering kan worden afgetrokken.
- Investeringsaftrek: € 10.000 × 28% = € 2.800
- Dit verlaagt de belastbare winst, wat resulteert in belastingbesparing. Bij een belastingtarief van 37,05 procent levert dit het volgende op:
- Belastingbesparing: € 2.800 × 37,05% = € 1.038
De fotograaf betaalt dus € 1.038 minder belasting over dat jaar.
Desinvesteringsbijtelling: Wat als je een investering verkoopt?
Als je een bedrijfsmiddel waarvoor je KIA hebt ontvangen binnen vijf jaar verkoopt of overdraagt, moet je mogelijk een deel van de aftrek terugbetalen. Dit heet de desinvesteringsbijtelling.
Voorbeeld
Een grafisch ontwerper koopt in 2025 een printer voor € 8.000 en krijgt hier 28 procent KIA over (€ 2.240). Verkoopt hij deze printer in 2027, dan moet hij mogelijk een deel van deze aftrek terugbetalen.
Strategieën om het Maximale uit de KIA te Halen
1. Plan je investeringen zorgvuldig
Als je totale investeringen net onder de drempel van € 2.901 liggen, kan het lonen om een extra bedrijfsmiddel aan te schaffen om in aanmerking te komen voor de KIA.
2. Combineer kleinere aankopen
Door meerdere investeringen in hetzelfde jaar te bundelen, kan de totale investeringssom boven de drempel komen, waardoor je optimaal profiteert van de aftrek.
3. Controleer de uitsluitingen
Niet alle bedrijfsmiddelen vallen onder de regeling. Voorkom teleurstellingen door vooraf te controleren of een aankoop in aanmerking komt.
Conclusie: Is de KIA Interessant voor Jouw Bedrijf?
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een waardevolle regeling voor ondernemers die slim willen investeren en belasting willen besparen. Door je investeringen goed te plannen en de juiste bedrijfsmiddelen te kiezen, kun je optimaal profiteren van dit fiscale voordeel.
Belangrijke punten om te onthouden:
- Zorg ervoor dat je totale investeringsbedrag binnen de juiste grenzen valt.
- Controleer of je bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor de regeling.
- Plan strategisch om het maximale belastingvoordeel te behalen.
Voor de meest actuele informatie en voorwaarden, raadpleeg de website van de Belastingdienst.
Wil jij zeker weten dat je het maximale uit jouw investeringen haalt? Bij Emis Finance helpen we je graag met een persoonlijk advies op maat. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe jij slim kunt investeren en belasting kunt besparen!
